Калькулятор расчета налога на имущество физических лиц в 2018 году

Калькулятор расчета налога на имущество физических лиц в 2018 году

Законодатель ввел поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, которые вступили с начала текущего года. В соответствии с ними введена новая методика расчета налога, которым облагается имущество граждан. В соответствии с правилами он производится на основании кадастровой стоимости, определяемой в ходе процедуры оценивания.

Общие понятия

Налог на имущество граждан является одним из видов дохода, формирующего бюджет государства и отдельно взятого региона. Он подлежит уплате со дня возникновения права собственности, зарегистрированного органом Росреестр. Оно должно быть зарегистрировано в установленном порядке, что подчеркнуто указаниями Федерального закона № 218-ФЗ.

Что это такое

Под выражением «налог на имущество» обозначается один из видов обязательных платежей и сборов. Он взимается с налогоплательщика в порядке и на условиях, которые заложены в Налоговый кодекс РФ. В него неоднократно вводились изменения, но заложенные в первоначальный акт основные принципы налогообложения сохранены в неизменном виде.

В соответствии с ними граждане платят налог на все движимое и недвижимое имущество, включая земельный участок, которое принадлежит им на праве собственности. Обязательным условием является его расположение на территории российского государства, что предусмотрено указаниями статьи 404 НК РФ.

На кого распространяется

Плательщиком налога на имущество признаются физические лица, на чье имя зарегистрировано недвижимое и движимое имущество. Обязанность по уплате налога возникает со времени его регистрации в органе Росреестр. Он передает сведения в инспекцию ФНС по местоположению имущества.

Если оно принадлежит несовершеннолетнему ребенку, то вместо него налог платят его родители либо заменяющие их лица, опекун или попечитель.

Куда следует обратиться

Физические лица платят налог на основании уведомления, которое вышеназванный орган направляет за месяц до наступления дня совершения его уплаты. В нем указывается размер платы и дата ее внесения, что закреплено указаниями статьи 363 НК РФ.

Если налогоплательщик не получил его, то ему следует обратиться в отделение ФНС по местожительству.

Особенности процедуры

Основные элементы системы налогообложения предусмотрены нормативами главы 30 НК РФ. В соответствии с ними каждый объект недвижимого имущества подлежит обложению налогом. Средства поступают в местный либо федеральный бюджет для обеспечения деятельности государственных органов и муниципальных образований, что закреплено статьей 399 НК РФ.

Необходимые условия

На федеральном уровне определен объект налогообложения, порядок исчисления налоговой базы, установлен налоговый период, назначены предельные налоговые ставки. Что касается остальных атрибутов, то они учреждаются органом исполнительной власти каждого субъекта в индивидуальном порядке.

К ним относится:

  • размер налога на имущество;
  • сроки уплаты платежа;
  • форма отчетности, предоставляемая в инспекцию ФНС;
  • налоговые льготы, устанавливаемые субъектом Федерации в зависимости от сложившейся в регионе экономической обстановки.

Установленная ставка

Предельный размер налога на имущество на федеральном уровне составляет 2,2%, что закреплено указаниями статьи 380 НК РФ. В каждом субъекте Федерации он устанавливается органом местного самоуправления в зависимости от вида недвижимого имущества. Его показатель не должен превысить указанное выше значение.

Осуществление расчета

Размер налога на недвижимость принадлежащего на праве собственности физическим лицам каждый год уточняется. Норма предусмотрена указаниями статьи 220 НК РФ.

Он равен произведению нижеперечисленных показателей:

  1. Инвентаризационной стоимости.
  2. Кадастровой стоимости.
  3. Коэффициента-дефлятора.
  4. Типа использования объекта налогообложения.

Если собственник обладает несколькими объектами недвижимости, то для каждого отдельно взятого объекта коэффициент применяется в индивидуальном порядке.

Пример расчета:

Исходные данные — Квартира общей площадью в 70 м2 принадлежит на праве собственности Сидорову А.П. Ее кадастровая стоимость по оценке составляет 2 500 000 рублей, а инвентаризационная – 210 000 рублей. Ставка в соответствии с указаниями Налогового кодекса равна 0,1 %.

В расчете применяется понижающий коэффициент: Кп – 0,4. Ему полагается льгота по уплате налога на жилую площадь, размер которой составляет 20 м2.

Последовательность расчета:

Показатели Исчисления Определение кадастровой стоимости с учетом льготы 2 500 000 – 666 700 = 1 833 300 рублей Вычисление размера налога (1 833 300*0,1)/100 = 1 833,3 рубля Нахождение величины налога по инвентаризационной стоимости (210 000*0,1)/100 = 210 рублей То же с учетом коэффициента-дефлятора: 210*1,481 = 311,01 рубля Определение разницы между найденными величинами 1 833,3 – 311,01 = 1522,29 рубля. То же с учетом коэффициента: 1522,29*0,4 = 608,916 рубля Вычисление размера имущественного налога, причитающего к уплате РН = 608,916 + 311,01 = 919,926 рубля.

Можно ли уменьшить

Налоговая база может быть увеличена либо уменьшена на основании решения, вынесенного местным органом самоуправления. Российским гражданам предоставляется налоговый вычет, размер которого зависит от площади недвижимого имущества.

Он позволяет уменьшить величину налоговой базы с учетом стоимости площади для:

Показатели Площадь Комнаты в коммунальной квартире 10 м2 Квартиры 20 м2 Жилого индивидуального дома 50м2

Способы уплаты

Налог на имущество можно оплатить в любом отделении действующего на территории страны банка и его терминале. Кроме того плату можно осуществить на сайте Сбербанка и платежной системы – Яндекс-деньги.

Интерфейс сервиса обслуживания указанных систем доступен для каждого пользователя, поэтому уплату налога можно произвести без осложнений. Кроме того желающие могут воспользоваться оператором связи Мегафон, Билайн и МТС.

Видео: исчисления по кадастровой стоимости

Важные аспекты

Имущественный налог входит в категорию прямого налога, что отмечено в указаниях главы 25 НК РФ. Перечень облагаемых налогом объектов недвижимого имущества закреплен Налоговым кодексом РФ. Норма была принята в 2005 году на основании указаний Федерального закона № 78-ФЗ.

Граждане за неисполнение обязанностей по уплате налога привлекаются к мере административной ответственности, что предусмотрено статьей 129 КоАП. Размер штрафа составляет 20 % от общей суммы имущественного налога.

Налоговые льготы сообразно статье 407 НК РФ предоставляются на один вид имущества вне зависимости от их количества:

Показатели Описание Ветеранам и инвалидом

  • Великой Отечественной войны;
  • боевых действий, проходивших в горячих точках на территории российского государства и за ее пределами

Героям Российской Федерации и бывшего государства – СССР включая кавалеров ордена Славы 3 степеней Участникам мероприятий по ликвидации последствий чернобыльской катастрофы, аварий ядерных установок и технических средств — Инвалидам 1 и 2 групп включая детей, признанных инвалидами с детства Пенсионерам находящимся обеспечение государства по старости и лицам, вышедшим на заслуженный отдых досрочно

Чем регулируется

Вопросы относительно налогообложения объекта недвижимости регулируются нормативами ряда законодательных и подзаконных актов. Основополагающим из них является Налоговый кодекс РФ. В нем разъяснен принцип национального законодательства, структура налоговой системы, формы обложения налогом, способы исчисления его размера и совершения его уплаты.

Помимо него действуют акты:

Показатели Описание Федеральный закон

  • «Об основах налоговой системы в РФ». Он издан 27 декабря 1991 года под номером 2118-1. Акт действует в последней редактуре, дотируемой 29 июля 2004 года;
  • «О государственной регистрации недвижимости». Акт издан 13 июля 2015 года за номером 218-ФЗ;
  • «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и некоторые другие законодательные акты РФ, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) РФ». Акт издан 23 июля 2013 года под номером 248-ФЗ Минфина РФ, которое было опубликовано 18 декабря 2014 года за номером 03-05-06-01/65613

Письмо инспекции ФНС испущенное 23 октября 2012 года за номером БС-2-11/666

Субъекты Федерации и муниципальных образований вводят в действие свои нормативы об обязанности жителей региона уплачивать налоги и сборы. Они предусмотрены в нормативно-правовых актах, которые принимаются на основании указаний НК РФ.

В заключение необходимо отметить, что налогоплательщик должен своевременно уплатить налог на свое имущество. Налогоплательщик может самостоятельно в режиме онлайн рассчитать налог на имущество физических лиц в 2018 году калькулятор доступен для каждого пользователя сети на сайте ИФНС.

Кроме того он сможет выяснить вопрос о задолженностях перед органом, воспользовавшись его сервисом обслуживания.

Комментарии 0

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *